دور المحاسبة في التخطيط المالي الشخصي
حسن محمد عبدالله البيتي | Hassan Mohammed Abdullah Albaiti
16/04/2023 القراءات: 2268
يعرف المعهد الأمريكي للمحاسبين الأمريكيين AICPA مصطلح المحاسبة بأنه عملية تسجيل وتصنيف (تبويب) وتلخيص العمليات التجارية ذات الأثر المالي، إضافة لاستخلاص النتائج المالية وتفسير هذه النتائج وتحليلها.
ومن التعريف، يتبين أن المحاسبة تساعد في إدارة أموال الأفراد من خلال عدة أوجه منها (الحلبي، 2018):
1- مراقبة المدخرات واتخاذ قرارات سليمة للاستثمار بما يتناسب مع الأهداف الاستراتيجية.
2- تعطي فرصة كبيرة لاستشراف المستقبل وتحقيق الطموحات.
3- الأمان المالي والارتياح النفسي وذلك بفعل الخطة المبنية على المحاسبة المالية.
4- التحكم بالنفقات وزيادة التدفق النقدي، وتصحيح مسار الإدارة المالية في حال حدوث خلل.
5- تعطي مجال للتعامل مع التغيرات المالية المفاجئة في حياة الأفراد، مثلما كان الحال للعديد منهم خلال جائحة كورونا.
أما بالنسبة للإجراءات الثلاثة المتعلقة بالمحاسبة وإمساك الدفاتر والأكثر فائدة في التخطيط المالي الشخصي وفق المعهد الأمريكي للمحاسبين القانونيين ومجلس معايير المحاسبة المالية FASB فهي تتمثل في العمل بمبدأ تحقيق الإيراد عند بيع السلع أو الخدمات، ويقصد بذلك الأصول المستلمة على شكل أرباح من وراء البيع، ويقوم على الأساس النقدي (وهو الاستلام النقدي للإيرادات)، وأساس الاستحقاق لكل فترة مالية قبض فيها الإيراد، ويتم تدوين ذلك في القوائم المالية والسجلات المحاسبية.
كذلك تحديد الأرباح وفق حجم المبيعات من خلال تحديد الإيرادات والنفقات خلال السنة المالية، وصولاً إلى اعتماد بيانات المحاسبة الفعلية التاريخية في الإثبات وتحديد نتيجة الأنشطة القائمة، وذلك من خلال تقرير يصدر بشكل دوري، يشمل القيمة الفعلية لكل ما تم إنشاؤه في وقته إلى حين بدء استخدامه.
لذلك، وبما أن إعداد الميزانية يعتمد على ما سبق، فيظل للتخطيط المالي الشخصي لها ثلاثة أمور:
إضافة موارد الدخل الخاص بك بعد استثناء الضرائب وما شابهه.
حساب النفقات المرنة والثابتة خلال السنة المالية، وذلك من خلال وضع رقم تقريبي لها.
استنتاج خطة الميزانية السنوية من خلال إيجاد الفارق بين الموارد والمصروفات.
أما بخصوص مسك الدفاتر فيتضمن أبرز ثلاثة إجراءات كالتالي:
إعداد وثائق المصدر لكل التعاملات، ثم تحديد وإدخال الآثار المالية المترتبة على هذه التعاملات في وثائق المصدر، وصولاً إلى دمج ميزانية المراجعة المعدل.
وللمزيد حول هذه الأمور انصح بزيارة صفحة "نماذج تساعدك للتخطيط المالي" وهي من إعداد الخبراء ببنك التنمية الاجتماعية بالسعودية، والذي يعنى بدعم المشاريع الناشئة، حيث أن النماذج الثمانية تساعد على إعداد موازنة مخطط لها.
للمزيد اضغط على هذا الرابط لرؤية الصورة: https://suar.me/NYEQ9
أما بالنسبة للبرامج الحاسوبية التي تعنى بالمحاسبة، فقد كان لوجودها أثر كبير في الاستغناء عن المحاسب المعتمد في كل مهمة مالية، فبذلك يتم توفير المال،
وتوفير التكاليف المالية لبرامج مسك الدفاتر في عالم تتنافس فيه البرمجيات مثل برنامج Aliphia، ويمن سوفت، وأصبح بعضها مفتوح المصدر.
كما أن بعض هذه البرمجيات تتوفر من خلال السحابة الإلكترونية، مما يتمم انتقال المعلومات وتخزينها بكفاءة عالية، ولكن من المهم على التعرف على تفاصيل كل برنامج ومميزاته قبل استخدامه وذلك وفق للتخطيط المالي الشخصي، لإن البرامج تتنوع وفق الأغراض، فمنها ما يقوم بالمهام المحاسبية الأساسية مثل تتبع النفقات، والدخل والفوترة، وإدارة العميل/المورد، وتجهيز التقرير المالي.
ومنها ما يقوم بأتمتة المهام، ومنها ما يعد برنامج اتصال إداري، وآخر لأجل إعداد الضرائب، ومنها مسك الدفاتر، وصولاً لتجهيز كشوف المرتبات.
ومن أبرز هذه البرامج التي تصلح للتخطيط المالي الشخصي (بشكل مجاني) برنامج Easy Store، وحسابات المحاسب العربى، وبرنامج DEXEF ERPK، وبرنامج Be Creative، حيث توفر هذه البرامج ما يلي:
• الحصول على أكثر من 500 تقرير عن الموردين، والعملاء، والميزانية العمومية، والمخازن.
• تسجيل الشيكات والخزائن والقروض والبنوك.
• ربط فروع المستثمرة في قاعدة بيانات واحدة.
المصادر
الحلبي، روضة. (2018 مارس 21). المحاسبة المالية: تعلم المبادئ المالية. تم الاسترداد من الرابط: https://www.potential.com/%D9%85%D9%82%D8%A7%D9%84%D8%A7%D8%AA/%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D8%A9-%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%A7%D9%84%D9%8A%D8%A9/?lang=ar
مركز البحوث والدراسات متعدد التخصصات. (بدون تاريخ). المحاسبة: نشأتها وطبيعتها ومبادئها وفرضياتها وفروعها. تم الاسترداد من الرابط:
https://www.mdrscenter.com/%D8%A7%D9%84%D9%85%D8%AD%D8%A7%D8%B3%D8%A8%D8%A9-%D9%86%D8%B4%D8%A3%D8%AA%D9%87%D8%A7-%D9%88%D8%B7%D8%A8%D9%8A%D8%B9%D8%AA%D9%87%D8%A7-%D9%88%D9%85%D8%A8%D8%A7%D8%AF%D8%A6%D9%87%D8%A7/#h--21
بنك التنمية الاجتماعية. (2020 مايو 8). نماذج تساعدك للتخطيط المالي. تم الاسترداد من الرابط:
https://www.sdb.gov.sa/ar-sa/our_program/personal/depsavingmain/formsforsaving
التمويل التمويل الشخصي التخطيط القرض الاستثمار ميزانية
يجب تسجيل الدخول للمشاركة في اثراء الموضوع
مواضيع لنفس المؤلف
مواضيع ذات صلة