وظيفة الامتثال في القطاع المصرفي
أ.د. نغم حسين نعمة | nagham Hussein alnama
19/01/2021 القراءات: 7063
تعد المصارف احدى اهم المؤسسات المالية الحيوية في كل دولة, وذلك للدور الذي تؤديه وللخدمات المصرفية التي تقدمها للعملاء, وعلى الرغم من اهمية المصارف الا انها قد تتعرض الى مخاطر قد تكون هي السبب في وقوعها, مما يؤدي الى تعرضها الى عقوبات قانونية وخسائر مادية, الامر الذي يؤثر على سمعتها بسبب هذه العقوبات والخسائر, والى احجام العملاء من التعامل معها, وهو امر يؤثر سلباً على عمل تلك المصارف. حيث يشهد العالم تغيرات سياسية وأزمات مالية لا يمكن للقطاع المصرفي والمالي تجاهلها لاسيما العقوبات الاقتصادية المفروضة على بعض البلدان والتي تتطلب من مصارفنا ومؤسساتنا المالية الجدية والحذر التام في استيعابها والعمل على الالتزام بها.
جاءت كلمة الامتثال من الكلمة اللاتينية Complere والتي تعني الوفاء او تلبية معايير محددة, وقد شاع هذا المصطلح في الكثير من المجالات المصرفية والتجارية المختلفة, والامتثال المصرفي هو تطبيق القوانين والانظمة والتعليمات التي يصدرها البنك المركزي والالتزام بالعمل السليم وأخلاقيات العمل. وعلى الرغم من أنه من الصعب تحديد الـقيمة المضافة الناجمة عن تطبيق الامتثال, إلا إن مقدار الغرامات والتكلفة المحتملة لعدم الامتثال يمكن إن تسلط الضوء على أهمية وظيفة الامتثال الفعال باعتباره المفتاح لتحديد وتخفيف المخاطر وحماية الإعمال من اللوم والغرامات التنظيمية وحماية العلامة التجارية والسمعة. وبذلك تختلف علاقة القوانين والأنظمة بالبيانات المالية اختلافا واسعا إذ تحدد بعض القوانين والأنظمة شكل ومضمون البيانات المالية للمنشأة أو المبالغ التي يجب إن تسجل أو البيانات الواجب الإفصاح عنها في التقارير المالية في حين توجب القوانين والأنظمة الأخرى الإدارة على الالتزام بالشروط التي يسمح للمنشأة بموجبها ممارسة أنشطتها.
ويقصد بالامتثال للقوانين والأنظمة بشكل عام بأنها (التحقق من مدى الالتزام بالسياسات والخطط والاجراءات). وبذلك تسعى المصارف إلى تعزيز ودعم الممارسات السليمة للرقابة الفعالة وذلك من خلال أتباع سياسات وإجراءات الامتثال لكافة القوانين واللوائح والتشريعات. ويراد بالامتثال التأكد من عدم وجود حالات غش وتلاعب أو بعض المخالفات القانونية التي يكون لها تأثير جوهري تتمثل مخالفات المصرف للقوانين بالمخالفات التي يرتكبها المصرف من خلال قيامه بأنشطته التجارية المصرح له بمزاولتها على وفق القانون من دون إن يراعي المتطلبات القانونية والتنظيمية التي تحكم النشاط المصرفي والتي لها صفة الإلزام القانوني للمصرف.
وقد عرفت لجنة بازل هذه الوظيفة في المصرف على أنها وظيفة مستقلة حيث تقيم, وتحدد, وتقدم المشورة والنصح, وتراقب, وتعد التقارير عن مخاطر عدم الالتزام في المصرف المتعلقة بتعرضه لعقوبات نظامية أو إدارية, أو خسائر مالية أو بما يؤدي للإضرار بسمعة المصرف نتيجة لإخفاقه في الامتثال للأنظمة والضوابط الرقابية او معايير السلوك والممارسة المهنية السليمة. والغرض من وظيفة الامتثال هو تقديم المساعدة في ادارة مخاطر عدم الامتثال التي يمكن تعريفها بأنها مخاطرة التعرض لعقوبات تشريعية او قانونية او خسارة مالية او خسارة في السمعة التي قد يعاني منها مصرف ما نتيجة عدم الالتزام بجميع القوانين واللوائح والانظمة ومواثيق الشرف ومقاييس الممارسة الجيدة المطبقة.
اما مهام وظيفة الامتثال فهي:
1. دراسة التقارير التي تصل من الفروع بشأن العملاء والمعاملات المشبوهة والتأكد من اكتمال البيانات الضرورية لرفعها الى اللجنة العليا لمكافحة غسل الاموال.
2. وضع برامج امتثال يحدد الانشطة والمهام المخطط لها.
3. متــابعة هيئة مكافحة غـسل الامـوال للحـالات التي تم الابـلاغ عــنها.
4. مساعدة الادارة التنفيذية وموظف المصرف في ادارة مخاطر الامتثال التي يواجهها المصرف.
5. تقديم النصح للإدارة التنفيذية عن القوانين والمعايير والانظمة المطبقة وأية تعديلات تطرأ عليها وتزويد مجلس الادارة بالنتائج التي يتم التوصل اليها في حال حدوث اي خرق لقانون معين.
6. تثقيف المواطنين حول مواضيع الامتثال واعداد ارشادات مكتوبة بهذا الخصوص.
7. تقييم مدى ملائمة إجراءات وإرشادات الامتثال الخاصة بالمصرف, وتتبع اي قصور يكتشف فيها, وصياغة الاقتراحات المناسبة لإجراء التعديلات.
8. توثيق وتقييم مخاطر الامتثال المتصلة بأنشطة المصرف على وفق اسس مدروسة سابقا.
ان نجاح هذه الوظيفة في المؤسسات المصرفية ينبغي ان يولي مجلس الادارة والادارة التنفيذية بالمصارف انتباهاً خاصاً لوضع هذه الوظيفة في الهيكل التنظيمي لها بالشكل الذي تؤمن لها الاستقلالية والفعالية اللازمة ، وعلى وفق الاتي:
1. ان يتوفر لهذه الوظيفة قنوات اتصال واضحة وسريعة لرفع التقارير للإدارة العليا وأن تمتلك قنوات كافية وملائمة وصلاحيات محددة للوصول الى المعلومات للتأكد من امتثال المصرف المعني للأنظمة والقوانين وذلك في اطار واضح ومنظم للمسؤوليات وقواعد للإجراءات تضمن سريان فعال وسلس للعمل.
2. كما يفترض في مسؤولي مراقبة الامتثال امتلاك قدر كبير من المهارات التحليلية والالمام باللوائح والمعايير المهنية والتشريعات والاخلاقية والعلاقات الاجتماعية والمتطلبات الرقابية والتنظيمية.
3. كما ان نجاح هذه الوظيفة يرتبط بترسيخ ثقافة الامتثال للأنظمة والقوانين والتعليمات الاشرافية والرقابية داخل المصرف الامر الذي يرتبط بدوره بالسياسات والاجراءات المستخدمة في ادارة الموارد البشرية ويشمل جوانب التدريب والتعيين والتطوير والتقييم.
4. كما ويتحمل مجلس الادارة الاشراف على ادارة مخاطر عدم الامتثال في المصرف وعليه المصادقة على سياسة الامتثال وتكون الادارة التنفيذية مسؤولة عن وضع هذه السياسة وتقع على الادارة أيضا مسؤولية انشاء وظيفة امتثال دائمة وفعالة.
5. كما ويعتبر من المبادئ الاساسية ان يكون لوظيفة الامتثال صفة رسمية في المصرف وأفضل وسيلة لتحقيق ذلك يتم من خلال دليل وثيقة رسمية يصادق عليها مجلس الادارة يتحدد فيها وضع هذه الوظيفة وصلاحيتها واستقلاليتها.
الامتثال المصرفي
يجب تسجيل الدخول للمشاركة في اثراء الموضوع